Rozważając leasing samochodów i sprzętu w 2024 roku, przedsiębiorcy oraz osoby prywatne stają przed pytaniem, jakie benefity podatkowe niesie za sobą ta forma finansowania. Przepisy podatkowe dotyczące leasingu operacyjnego i finansowego różnią się, oferując szereg możliwości odliczeń VAT, PIT, ZUS oraz CIT, które mogą znacząco wpłynąć na optymalizację kosztów.
W leasingu operacyjnym płatnik VAT może odliczyć VAT od każdej opłaty leasingowej (np. opłaty wstępnej, rat leasingowych, wykupu) w wysokości 50% lub 100%, w zależności od tego, czy pojazd jest używany wyłącznie do celów firmowych czy również prywatnych. W przypadku leasingu finansowego cały VAT od przedmiotu leasingu oraz VAT od odsetek wpłacany jest z góry i można go odliczyć jednorazowo, co jest dużą zaletą dla podatników, zwłaszcza tych, którzy korzystają z pojazdów wyłącznie w celach działalności gospodarczej.
Leasing umożliwia przedsiębiorcom szybkie generowanie wysokich kosztów, co przekłada się na obniżenie dochodu do opodatkowania. W leasingu operacyjnym przedsiębiorca nie wprowadza samochodu do ewidencji środków trwałych ani nie amortyzuje go, co stanowi znaczną różnicę w porównaniu z leasingiem finansowym, gdzie przedsiębiorca może zakwalifikować część odsetkową rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu i amortyzować pojazd w czasie, co pozwala na jeszcze większą optymalizację podatkową.
Dla samochodów spalinowych i hybrydowych limit wynosi 150 tys. zł brutto (225 tys. zł dla aut elektrycznych), który pozwala zaliczyć w koszty całość wydatków związanych z leasingiem. Wartość ta różni się w zależności od tego, czy przedsiębiorca jest płatnikiem VAT oraz od sposobu użytkowania samochodu (służbowo, prywatnie, czy mieszane). W przypadku przekroczenia tych limitów, należy stosować zasadę proporcjonalności, obliczając, jaka część opłat leasingowych może zostać zaliczona do kosztów.
Wybierając leasing, warto zwrócić uwagę na możliwości optymalizacji podatkowej, jakie oferuje ta forma finansowania. Odpowiednie rozliczenie leasingu może przynieść znaczne oszczędności, dlatego zaleca się konsultację z doradcą podatkowym, który pomoże dostosować formę leasingu do indywidualnych potrzeb i oczekiwań biznesowych.
Nasz blog zawiera więcej artykułów eksperckich na temat leasingu, które mogą być pomocne w podejmowaniu decyzji: od porad dotyczących wyboru między leasingiem operacyjnym a finansowym, przez szczegółowe analizy odliczeń podatkowych, aż po tematykę leasingu samochodów elektrycznych i sposobów na optymalizację kosztów z tym związanych. Zapraszamy do lektury i zachęcamy do kontaktu poprzez formularz na naszej stronie, aby uzyskać indywidualne doradztwo związane z leasingiem.
Zostaw swoje dane kontaktowe jeśli chcesz kupić nowe auto w leasingu bądź kredycie.
Kingsman sp. z o.o.
ul. Geodezyjna 82/2, 03-290 Warszawa
NIP 5213670885 | KRS 0000507613 | REGON 147222235
Kapitał zakładowy spółki: 225 000 PLN wpłacony w całości.
Otrzymuj najnowsze promocje prosto na swój email.
Zapisz się już teraz
